¿Cómo se preparan las entidades financieras para las auditorías de la CNBV?

Todas las entidades financieras tanto las bancarias como las no bancarias, están sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Una de las principales obligaciones es cumplir con las disposiciones en materia de prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT). Para ello, las entidades financieras deben contar con un programa y un sistema de PLD/FT, designar un oficial de cumplimiento y capacitar a su personal en materia de PLD/FT.

La CNBV supervisa el cumplimiento de las disposiciones en materia de PLD/FT por parte de las entidades financieras a través de auditorías realizadas por auditores internos o externos independientes. Estas auditorías se realizan anualmente y tienen como objetivo evaluar el nivel de cumplimiento de las disposiciones aplicables.

Las auditorías de la CNBV a las entidades se centran en los siguientes aspectos:

• El sistema automatizado de PLD/FT: La auditoría evaluará si el sistema automatizado contribuye de manera eficaz en la prevención de LD/FT.
• El programa de PLD/FT: La auditoría evaluará si el programa de PLD/FT de la SOFOM es adecuado y está bien implementado.
• El oficial de cumplimiento: La auditoría evaluará si el oficial de cumplimiento y las estructuras internas de la entidad, desarrollan sus funciones y obligaciones de conformidad con las disposiciones.
• La capacitación del personal: La auditoría evaluará si el personal está capacitado en materia de PLD/FT.

Además de estos aspectos, la auditoría también puede evaluar otros aspectos relacionados con la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, como:

• El sistema de identificación de clientes.
• Los sistemas de monitoreo de operaciones.
• Los sistemas de reporte de operaciones sospechosas.

La obligación de realizar las auditorías a las entidades financieras es un proceso importante para garantizar que cumplan con las disposiciones en materia de PLD/FT. Las entidades deben prepararse adecuadamente y elegir auditores externos independientes que cumplan con los requisitos para realizar la auditoría y así evitar sanciones por parte de la CNBV.

Las entidades financieras pueden prepararse para las auditorías realizando las siguientes acciones:

• Revisar su programa de PLD/FT para asegurarse de que sea adecuado y esté bien implementado.
• Capacitar a su personal en materia de PLD/FT.
• Mantener registros actualizados de sus operaciones.

Al realizar estas acciones, las entidades pueden demostrar a la CNBV que están comprometidas con la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.